网购保税进口业务监管的办法

1.事后以稽查为要点

利用大数据手段，通过多元化智能监控，汇总整合事前、事中各个环节发觉的风险线索，构建以“神秘买家”“风险画像”“资质验核管理”为核心的风险控制与管理创新链，进一步查获率。开展网上巡视分析，验核电商企业交易的真实性；引入中介机构开展盘库管理，结合海关抽核，对在库商品实行稽查比对；运用大数据分析对企业精准画像，将企业在事前审核、事中监控和事后核查发觉的风险问题进行集中归纳，评定企业的风险等级；依据企业画像结果，对企业差异化管理，依照不同风险等级实行分类管理；在后续处理中依托风险级别及画像结果，给予企业相应处理。依照相关规定及时调整走私违法电商企业的信誉等级，推进落实通关各环节对失信电商企业的周密监管办法以及国家相关部门的联合惩戒办法。

2.内联以挖潜为要点

在监管方面，从涉税风险、安全准入风险、企业风险、物流风险四个方面总结违法行为特点，构建了跨境电商企业违法行为智能化甄别模型；在税收方面，构建了跨境电商进口价钱分析的基础数据库，有针对性地开展专项商品和税收多维度分析，适时开展稽核查；在打击方面，建立了企业风险档案，定期开展商品或主体的案例分析研讨机制，着力进一步移交线索成案率。

3.外合以借力为要点

加大与税务、外汇等部门信息系统的数据交换力度，共享电商企业、物流企业、支付企业等跨境交易情形数据，特殊是加大对盗用个人身份信息刷单、传输虚伪支付数据、低报价钱等走私违法行为的综合管控，开展资金异常流动的监控与协查，做到信息互通、资源共享、联防联控，形成跨境电子商务协同监管体系。摸索与物流企业签署合作协议，合作打击违法违规行为，对于资信度高的物流企业予以便捷监管办法。