很多做外卖和餐馆生意的雇主特殊关注自己纳税的情形，尤其是有关增值税（VAT）方面的问题。

1、我做生意已经缴纳了很多税，为什么还要缴纳增值税（VAT）？

首先您要明确不同税务的目标；税务局通常向个体经营者收取个人所得税（IncomeTax），向公司收取公司盈利税（CorporationTax）：只要您做生意，而且有盈利，每个财政年度就必需缴纳相应的税务。

关于增值税VAT：这项税务是向每一个花费者收取的费用，其目标是为了管理国民的花费习性，治理花费引起的环境污染，稳固花费市场的秩序等。但是无法向每一个买东西的花费者直吸收取这笔费用，所以就要求商家取代向花费者收取这笔费用。而且，值得注意是，并非所有商家都须要注册并收取VAT，如前文所述，存在一些豁免的情形。

2、对于我的生意来说，注册VAT有什么利益和坏处？

先说优势，如果您注册VAT，您的生意就更有社会公信度，这在加强您公司名誉的同时也可以引起客户的信任。

劣势的话，就是您要向客户收取更多的钱，所以对于客户来说，您销售的东西的价钱就失去了竞争力，但如果客户也有VAT，那就可以获得一些抵扣。

3、是否要注册VAT（增值税）？

这要依据您的VATTaxableTurnover（当缴纳增值税的出售总额）来决议。简略来说，您店铺的营业总额在任何12个月内超过了£85,000，那么依照法律规定就必需注册VAT。

须要特殊阐明的是，税务局所设定的额限£85,000，不是每年的免税额度，也不是说这次到达了额限下次又低于了这个额限度就不用再交VAT了。一旦注册VAT，您的生意就要连续依照相应的VAT政策缴纳增值税。只有在注销VAT的情形下能力够免交增值税。

HMRC（税务局）的具体规定如下：

如果您的VATTaxableTurnover在任意12个月之内，超过了当前税局规定的注册额限£85,000，那么您就必需向HMRC注册VAT。

须要注意的是，这里的“12个月”不是指固定的税务年（每年的4月6日到次年的4月5日），也不是指固定的公历年（每年一月份到十二月份），而是任意“持续的十二月”，比如说，去年的6月1日到今年的5月30日，或是今年5月1日到明年的4月30日。

4、如果注册VAT，怎样缴纳VAT才最划算？

对于注册VAT而言，依照“优惠税率政策”（FlatRateScheme）来缴纳增值税（VAT），通常最为“划算”！

须要阐明的是，HMRC（税务局）设定了不同的VATScheme（增值税缴纳政策）。我们的客户涉及最多就是FlatRateScheme和StandardRate。我们在这里，FlatRateScheme称为“优惠税率政策”，将StandardRate称为“尺度税率政策”。

5、什么是“优惠税率政策”（FlatRateScheme）？

简略来说，VAT优惠税率政策”（FlatRateScheme）的引用是为了简化中小型企业纳税的流程。如果您在出售的时候，在净出售额的基本上依照20%的税率向您的客户收取了增值税（VAT），在实行优惠税率政策的情形下，您只须要向HMRC缴纳一笔较低税率的VAT。这个政策操作简便且能够挣得额外的收益，因此在注册了VAT的外卖和餐馆生意中倍受欢迎。

6、我注册了VAT，在什么情形下能力依照“优惠税率政策”（FlatRateScheme）缴纳增值税？

首先来说，您的店铺在任意12个月内的营业总额，在低于£150,000（不含VAT的额度）的情形下，能力够继续履行“优惠税率政策”。通常情形下，您的营业额一旦超过这一额度，甚至是在£150,000（不含VAT的额度）左右的时候，您还可以暂时继续使用这一政策。但是须要注意的是，此时HMRC（税务局）就会对您的生意进行审核，必要的情形下，会通知您废弃这一“优惠税率”去实行更高税率的增值税政策。

如果您的营业总额到达了£230,000（包括VAT的额度），那么您就必需废弃“优惠税率政策”（FlatRateScheme），去实行税率为20%的尺度增值税政策。

7、“优惠税率政策”（FlatRateScheme）的税率是多少？

针对餐饮业，尤其是外卖和餐馆，HMRC（税务局）为“优惠税率政策”设定的税率为12.5%。但是“第一年注册”该政策的店铺，可以依照11.5%的折扣税率缴纳增值税！

举个例子：
您销售餐点的价钱（净值NetAmount）£50
应当收取的增值税(VAT20%)为£10
客户应当支付的总餐费GrossAmount£60
“优惠税率政策”（FlatRateScheme）第一年税率11.5%
支付给HMRC的VAT–11.5%of£60£6.9
从客户收取的VAT£10
您从VAT中的收益£3.1

8、“优惠税率政策”（FlatRateScheme）有什么利益?

优势：a.履行了“优惠税率政策”，您的生意每年可以从VAT政策中获取大笔的额外收入。b.如果是新的生意，第一年的增值税的税率会更低。

劣势：您进货时，支付给供给商的VAT，不能够向HMRC申请索回。

9、接手新的店铺后，是否要缴纳VAT（增值税）？

这要依据之前掌柜的VAT注册情形来肯定。如果之前的店铺已经注册了VAT，那么，您接手这家店铺后，通常情形下须要继续注册VAT，并且实行雷同的VATScheme的(增值税筹划)。