近期，随着欧盟经济本质法规的出台，针对大家感兴致的方面，我们现将问题答案收拾如下，以供参考。

BVI和Cayman目前是在欧盟灰名单中，因此这几个地域离岸公司在欧盟银行开户艰苦，这也是这两个属地加快经济本质法落地的原因；经济本质审查对于在合规审查规模内的企业，审查要求将分为：重度，中度，轻度三个水平，来筹备不同水平的审查文件。

审查时光？

在2019年1月1日或之后在英属维尔京群岛和开曼群岛注册的实体自成立或组建之日起必需遵循经济本质要求。BVI属地自2019.06.30起，开曼自2019.07.01起；但由于BVI的申报体系还未完备，合规申报在BVI的生效期限目前已延期至2019.10.01。如成立2019.02.01的公司，一般须要在成立周年日后的6个月，也就是2020.07.01前完成申报。于2019年1月1日以前成立的公司如其首个财务年度定义为最晚2019年6月30日起至此后一年的时光(如相干实体通知ITA其财务年度开端日期早于2019年6月30日，则以该起始日期为准)。如成立日期：2019年1月1日以前，财务年度：2019年6月30日至2020年6月29日(不多于12个月)。递交BVIBOSS：2020年12月29日前(财务年度停止后的6个月内)

何为“法律实体”和“相干实体”？

法律实体和相干实体的规模非常普遍，原则上包含在英属维尔京群岛（“BVI”）和开曼群岛（“CAY”）成立或注册的国内外公司和合伙企业。

何为“相干运动”？

经济本质（“ES”）法规管辖规模内的相干运动包含以下业务运动：银行业务、分销和服务中心业务、融资租赁业务、基金管理业务、总部业务、控股业务、保险业务、知识产权业务和航运业务。值得注意的是，投资基金业务不属于相干运动。

如果我的公司处于不活跃或结束运营状况，该怎么办？

经济本质要求仅实用于在财务期间进行相干运动的法律实体和相干实体。如贵公司在财务期间没有开展任何运动，则不属于开展相干运动，也就不在经济本质法规的管辖规模之内。因此，英属维尔京群岛/开曼群岛对其无任何经济本质要求。但自2020年起，贵公司仍将受到年度报告和存档任务的束缚。

如果我的公司不是英属维尔京群岛/开曼群岛的税收居民，该怎么办？

经济本质法的管辖对象是重要在英属维尔京群岛/开曼群岛以外从事一项或多项相干运动，但无法或不愿在英属维尔京群岛/开曼群岛以外设立税收居民实体。如贵公司声称是英属维尔京群岛/开曼群岛以外的税收居民，则不受英属维尔京群岛/开曼群岛经济本质要求的束缚，但须向有关当局发出此类声明的通知，并附上所需的恰当证据。

我的公司如何能力符合经济本质要求？

具备以下条件即可符合经济本质要求：（i）在英属维尔京群岛/开曼群岛内指示和管理相干运动；（ii）在英属维尔京群岛/开曼群岛进行发生主营业务收入的运动，且涉及相干运动；（iii）在英属维尔京群岛/开曼群岛内有充分的全职雇员，且雇员具备恰当的资历；以及（iv）在英属维尔京群岛/开曼群岛内因相干运动而发生充分经营开支。请注意，就对于纯股权控股公司（只须要符合要求较低的经济本质测试）和高风险的知识产权公司（将面临要求更高的经济本质测试）的一般要求，则存在某些例外情形。

对于纯股权控股公司，何为要求较低的经济本质测试？

纯股权控股公司只须通过要求较低的经济本质测试，法律实体确认以下两点即可通过：（i）遵循英属维尔京群岛/开曼群岛公司法规定下的法定任务；以及（ii）在英属维尔京群岛/开曼群岛有充分的雇员及经营场合，以供持有和（如实用）管理这些公正权益或股份。

如果在英属维尔京群岛/开曼群岛没有雇员或物业，纯股权控股公司应如何符合经济本质要求？

指引规定，纯股权控股公司可以在英属维尔京群岛/开曼群岛内聘用注册办事处服务供给商，以符合经济本质要求，即公司被动持有其它股权的股权。在此情形下可想像的是，注册办事处即代表“地方”，而注册代理人即代表“雇员”，二者足以符合经济本质规定的要求，且符合指引规定。

违规的效果是什么？

如不遵从经济本质要求的公司可能会见临财政和刑事处分，并有可能从公司登记册中除名;不合规申报的企业会被触发信息主动交流机制，公司相干信息会交流给纳税居民属地.此外，有关当局将与公司的直接母公司、最终母公司和最终受益人所在的司法管辖区内的有关当局交流不符合经济本质要求的公司的某些信息。

现在应当做什么？

现在开端，所有公司就应尽快启动自身业务证明资料的收集和筹备工作，以赞助明年的分类和申报能顺利完成；如果限期内无法完成合规申报的，第一年开端将有高额罚金。直至合规或者被属地强制除名；所有的合规申报，除首次申报外，每年度均需及时申报，因公司合规状况是动态可变化的。且必需通过注册代理来提交合规申报。

建议您立即展开剖析，从而（i）肯定您的实体是否正在开展经济本质法规中规定的任何相干运动；（ii）肯定其是否被视为英属维尔京群岛/开曼群岛以外的税务居民。如果您的实体被视为英属维尔京群岛/开曼群岛的税务居民并且正在开展相干运动，您应当开端筹划并采用办法以确保符合经济本质要求，或斟酌是否须要尽快进行任何操作或架构变革。

“2018年经济本质（公司和有限合伙）法”（经修订）规定了实体在本质方面的要求，英属维尔京群岛的商业世界一直在热切期待最终守则的宣布。2019年6月28日，英属维尔京群岛宣布了法定文书（SI2019第41号，2018年经济物资（公司和有限合伙）法案（颁布）），具有延迟后果该法案第16节生效。尽管英属维尔京群岛最终版《经济本质法案守则》延迟宣布，但须要强调的是，本质法规定的申报任务不会转变，而现在所有英属维尔京群岛实体必需遵照本质要求并维持良好的公司治理程序。