时间:2021-02-24 作者:港勤商务 浏览:
新加坡是亚洲第三大贸易金融中心,有着良好的经商环境,拓展新加坡经济市场对企业来说可以得到很多
的发展机会。同时新加坡非常亲商,出台了不少税收优惠政策,以及极高的版式效力,因此吸引了全球的投资者在新加坡注册新加坡公司,拓展商业版图。在税收上新加坡有哪些特色呢?1、单一税制
美国、中国等国度,税种多,采取全球征税的原则。而新加坡的税种少,税率低,采用属地征税原则,且是单一税制。例如,新加坡公司缴纳所得税后,公司股东收到的分红,在新加坡免税。
2、低税率
新加坡公司所得税率0-17%(中国25%),新加坡个人所得税率最高22%(中国45%),并且有一系列的税务减免优惠。
3、免税
在新加坡,对从海外获得的资本收益、股息或收入免税,在继承或赠与中取得的资产免税。
4、豁免双重征税
新加坡与70多个国度签署豁免双重征税协议,从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。
1、新加坡公司所得税
新加坡采用属地征税原则,这意味着只有来自新加坡或在新加坡获得的收入才被征税。个人或公司在其他国度的收入不由新加坡征税。公司所得税税率:17%。
依据公司成立时光和课税年度,在新加坡注册成立的公司,能够享受大幅度的所得税豁免,例如:前10万新币利润,所得税全免,接下来20万新币利润,所得税减免75%等等。
在新加坡,不征收以下公司税:对从海外获得的资本收益、股息或收入等,在新加坡都免税。
2、新加坡个人所得税
新加坡个人所得税履行累进税率制,扣除免税额度和许多减免项目之外,个人所得税税率坚持在0-22%之间。
免征个人所得税:个人从海外获得的资本收益、从海外获得的收入、从新加坡公司获得的分红,在新加坡都免税。
包括众多个税减免项目:纳税居民有权就子女抚育费、老人供养费、残疾家人照料费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等十多项享受个人所得税减免。
居住在新加坡的国民SC、永久居民PR(除了临时离境),一个纳税年度里在新加坡居住/工作大于等于183天的外国人(除了公司的董事收入另行规定外),属于新加坡的纳税居民。
3、货物和服务税GST
在其他国度,GST通常被称为增值税(Value-AddTax,VAT),它是在新加坡对花费者购置的商品或服务征收的间接税。新加坡目前的GST税率是7%,而且只对国内花费征税,向外国花费者销售的产品和服务免征GST税。
4、关税
新加坡是一个免税港。新加坡对出口产品不征收关税,但对石油产品、汽车、烟草产品和白酒等少数商品征收进口关税。这些税是以特定于进口类型的费率征收的,或者以从价方法征收的,也就是说,依照所征税的物品的价钱按比例征收。
5、印花税
印花税实用于转让公司股份和不动产的文件。新加坡的印花税也较低,比如转让公司股份的印花税为千分之二。
物业税由房地产评估,由业主支付。它按所有房屋、土地、建筑物和房屋的年价值的百分比计算。法律对住宅用地、业主占用的财产、商业地产和出租地产的税收作了区分。
6、其他杂税
新加坡还有一小部分其他杂税,例如,外国工人税、机场客运服务费。但在大多数情形下,在新加坡从事日常业务的个人或公司不会见临任何额外的隐性税收。
如果离岸账户的收入不在新加坡本地发生(也就是没有和新加坡公司签合同),且这部分收入也没有以任何情势转入新加坡,不须要在新加坡交税。
这是由新加坡的属地征税原则决议的,新加坡只对在新加坡本地发生,或汇入新加坡的收入征税。须要特殊注意须要交税的情形:
1、海外发生的收入是用于偿还新加坡本土的债务;
2、用于公司购置装备或原料,且所购资产带入新加坡等情形
以上均等同收入汇入新加坡,是要正常交税的。
交税不等于报税,首先须要知道交税和报税不是一个概念,离岸经营新加坡公司也许不用交税,但是报税是必定要的,从合规的角度,只要符合以下条目中的1项,就须要进行做帐及报税:
1、银行账户已经留下经营记载;
2、海关、物流公司已经留下进出口记载;
3、与新加坡客商产生购销关系;
4、在新加坡已经聘任雇员;
5、允许或授权在新加坡使用专利,商标设计等资料;
6、允许或授权在新加坡使用不动产,收取租金,租赁费等款项;
7、委托在新加坡代销;
8、其它得自或发生于新加坡的利润。
关于报税和交税这方面,经常有企业混杂,毛病地以为既然不用交税了,那就是不用申报的,因为报了也不用交钱呀。恒通提示大家千万不要有这种毛病的认知,否则会见临新加坡税局的调查甚至发生巨额罚款,因此新加坡公司合规的经营方法就是按时报税。
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