新加坡税务大汇总,你关怀的全都在这啦!

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时间:2021-02-24 作者:港勤商务 浏览:

1.个人所得税

符合以下条件之一的新加坡居民,则被视为缴纳所得税的个人。

常住新加坡的新加坡国民(除暂时缺席外);

定居新加坡的新加坡永久居民(SPR);

前一年(即课税年之前)在新加坡停留/工作(公司董事除外)达183天以上的外国人。

新加坡履行累进税率制,税收居民的收入在扣除可容许的支出,捐赠和个人减免之后,应按0%至22%的累进税率缴纳所得税。

如在新加坡没有获得任何收入或一年的总收入为$22,000及以下,则无需缴纳个人所得税。


2.企业所得税

新加坡税务法规定,从2010年课税年开端,无论是本地公司还是外国公司,公司均应按其应税收入的17%统一税率征税。

但新加坡对于企业所得税有很多的减免政策,比如有新成立公司免税筹划、对所有公司的部分免税筹划、企业所得税退税等。

01新成立公司的免税筹划

依据该筹划,对于符合条件的新公司,前3年属于免税年。

2020年起

应课税收入免税百分比免税额首$100,00075%$75,000接下来的$100,000

50%$50,000

每个课税年的最高免税额为:75,000+50,000=125,000(美元)

2010年-2019年

应课税收入免税百分比免税额首$100,000100%$100,000接下来的$200,000

50%$100,000

每个课税年的最高免税额为:100,000+100,000=200,000(美元)

02对所有公司部分免税

所有公司,包含担保有限责任公司,均可享受以下免税待遇。

2020年起

应课税收入免税百分比免税额首$10,00075%$75,000接下来的$190,000

50%$95,000

每个课税年的最高免税额为:7,500+95,000=102,500(美元)

2010年至2019年

应课税收入免税百分比免税额首$10,00075%$75,000接下来的$290,000

50%$145,000

每个课税年的最高免税额为:7,500+145,000=152,500(美元)

03企业所得税退税

公司所得税退税实用于所有公司,以降低业务成本并支撑公司重组,实用于2013课税年至2019课税年。

20%企业所得税退税,2019课税年度最高限额为10,000美元。


3.其它税项

遗产税:新加坡已于2008年2月15日正式撤消遗产税。

房产税:坚持房地产税较高税率,维持房地产市场稳固,防止过热。

财产税:除物业的物业税率是按累进比例计算的,其他财产应按年度价值的10%征税。

灵活车税:这些是对汽车征收的税,但不包含进口税。征收这些税是为了克制汽车拥有量和途径拥堵。

花费税:2006年新加坡花费税从5%上调至7%,在2021至2025年某个时光点将进一步上调至9%。


4.新加坡基金免税筹划

新加坡是全球公认的税率最低的资本主义国度之一,因为拥有良好的商业税收环境、完美的银行系统、以及普

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遍的贸易协议,新加坡还是受欢迎的亚洲金融中心和财富管理中心之一。越来越多的中国度族正将财富转移到新加坡,通过树立专业的家族办公室,来管理他们的流动性和非流动性投资,并赞助他们解决家族治理和财富继承的问题。

为吸引更多全球富豪在狮城设立家族办公室,新加坡给予由家族办公室离岸或在岸管理的基金提供免税优惠。在此优惠政策下,家族办公室管理的基金几乎所有的投资收益都无需缴纳所得税。

在今年颁布的新加坡财政预算案中,针对基金的三个免税条款,也众望所归地被延续到2024年:

※13CA(离岸基金税收豁免筹划)

※13R(在岸基金税收豁免筹划)

※13X(进阶级基金税收豁免筹划)

值得一提的是,通过设立单一家族办公室还可以移民新加坡。依据资管范围,可以通过全球投资者筹划的家族办公室选项直接获取绿卡。或者通过控股公司申请EP,逐步实现新加坡移民。

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