1.英国企业征税的情形是怎么样?

英国事一个历史悠长的资本主义国度，其税制很健全，注册完了在英国当地要实地经营必需要斟酌以下税务问题：

(1)公司注册完成后，如果该公司须要在英国本地实际经营或有任何经营行动，必需向英国国税局(InlandRevenue)报税;

(2)从公司注册完成的那一天开端，每个月必需有收支记载和记账单据，同时最短每三个月向英国国税局申报一次;(申报工作最好是由英国本土会计师代做)

(3)年运作额在6万英镑以上的公司必需申请增值税号码;

(4)年利润额高过6万英镑必需交纳所得税，但是除非该公司想上市，一般情形下英国会计师都会把申报的利润掌握在6万英镑以下。

2.英国的税收分类是怎么分的?

英国税收包含3大类：

对所得税的征收：个人所得税、公司税、石油收益税、公民保险税

对商品和劳务的征税：增值税(VAT)、花费税、关税等

对资本的征税：资本收益税、资本转移税等

其中，所得税占主导位置，占全体税收收入的60%。

在英国运营的公司，最重要的税种为：公司税、增值税、以及代扣代缴(PAYE)和公民保险金(NICs)。PAYE是针对雇员收入征收的税项，雇主在支付薪水前先将雇员应缴纳的所得税扣除并缴付给HMRC;同时扣除公民保险金(NICs)，即英国雇主必需为全部英国员工缴纳国度保险。英国雇主须要共同支付员工的公民保险金，当员工周薪超过116英镑时，税率为13.8%(2018/2019税年)。

3.什么公司须要支付公司所得税?

公司税的纳税人，不仅包含所有按英国《公司法》登记的经济实体(公司)，而且包含任何法人集团或非公司组织(如体育俱乐部、工会、居民协会等)，但合伙企业、独资商人、慈善机构、同业公会和处所政权机构除外。对房屋建筑协会和人寿保险公司(LifeAssuranceCompanies)，则另有特别规定。

英国公司税体系的纳税主体为英国居住公司或者在英国有永久机构。英国公司税的纳税人可分为居民公司和非居民公司。对前者，需就其世界规模内的所得缴纳公司税;对后者，只有通过在英国的该分支机构或代理人从事业务并取得的利润部分，才需缴纳公司税。

只要公司的管理和掌握中心在英国，不论该公司是否在英国注册登记，仍视为英国的居民公司。住所的具体尺度是按下列机构和账务处置的所在地而定：①董事会;②公司总账;③股息分配;④损益表编制;⑤营业报告及公积金的投放。

自1988年3月15日以后，所有在英国成立的新公司均被视为居民公司;对不是在英国成立但其管理和掌握中心在英国的所有公司，仍将视为英国居民公司进行纳税。

4.什么是VAT?谁须要交VAT?

什么是VAT?

VAT(ValueAddedTax)在针对本国境内发生的进口、商业交易以及服务行动的一种售后增值税，指对货物售价的利润进行征税。只有企业营业额超过必定数额才要注册VAT。

征税主体起源包含：商业出售(例如商品或服务出售)、雇佣或借贷货物给他人，商业资产变卖、佣金、卖给雇员的物品(例如食堂餐)、互换物品(或礼品)、海外反向征税(reversecharge)以及超过£100,000公司自身的建筑工程等。贸易运动的收益不必定是以金钱的情势，例如以物换物的情势也属于出售额的一部分。

8.谁须要交VAT?

如果符合下面任何一种情形，必需申请注册增值税：

·12个月内营业额多于£85,000

·在未来30天内营业额超过£85,000

·如果从欧盟VAT注册供给购置超过£85,000的货物用于你的公司

·收购(接手)的公司本来已有注册VAT

*£85,000为2017-2018税年的额度规定

9.VAT如何申报?

对于多数的企业来说，申报增值税的频率一般是每3个月一次。申报流程采用一个原则：“多得的上交，多交的退还”，即在过去的三个月内所

每3个月向HRMC提交一次VAT报税表，记载内容包含：

·总共出售以及采购

·输入和输出的VAT

·向HMRC交VAT的情势(例如钱还是货品)

*即使没有VAT须要支付或退还，公司依然须要提交一份VAT报税表、

在日常交易中，VAT的征收涉及从生产到出售的各个环节，但增值税的重任实际上是有最终的花费者来承担的。