1.什么是VAT?

VAT是增值税(ValueAddedTax)的简称，VAT在针对本国境内发生的进口、商业交易以及服务行动的一种售后增值税，指对货物售价的利润进行征税。只有企业营业额超过必定数额才要注册VAT，是否缴纳增值税须要依据公司注册地，欧洲各国的增值税起征点，是否在当地有库存等条件而定。
征税主体起源包含：商业出售(例如商品或服务出售)、雇佣或借贷货物给他人，商业资产变卖、佣金、卖给雇员的物品(例如食堂餐)、互换物品(或礼品)、海外反向征税(reversecharge)以及超过£100,000公司自身的建筑工程等。贸易运动的收益不必定是以金钱的情势，例如以物换物的情势也属于出售额的一部分。
依据欧盟法律,想要在欧盟境内进行出售的海外卖家必需注册并支付增值税(VAT)。
VAT实用于在英国境内发生的进口、商业交易以及服务行动，实用于那些使用海外仓储的卖家们，因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。就跨境贸易而言，对于英国商家来说，出口不须要收取，但进口到英国则须要征收。

2.谁须要交VAT?

如果符合下面任何一种情形，必需申请注册增值税：
·12个月内营业额多于£85,000
·在未来30天内营业额超过£85,000
·如果从欧盟VAT注册供给购置超过£85,000的货物用于你的公司
·收购(接手)的公司本来已有注册VAT
*£85,000为2017-2018税年的额度规定

3.VAT税率

VAT税率分3类：尺度税率(standardrate)，优惠税率(reducedrate)以及零税率(zerorate)。一般商品和服务的尺度增值税税率是20%，但一些特别商品例如民用电气和孩子汽车座椅的增值税税率是5%，外带食物和饮料是0%(但餐馆或快餐店卖的食物和饮料都是依照尺度税率20%来征收)。
尺度税率
这个税率实用于提供货品给非VAT注册欧盟花费者(non-VATregisteredEUcustomers)且不超过最低出售额度的公司;如果营业额超过最低额度，公司则须要注册该国的VAT。
优惠税率
一些出售产品可享受优惠的税率，例如儿童车座椅和家用燃料(如电力)只需缴纳5%的VAT。
零税率
“0”税率意味着商品依旧是可以被征税的。这里是指花费者不须要支付VAT税率，但企业必需记载并申报到VATReturns。实用于此税率的商品包含：书籍报刊;儿童的衣物鞋子;摩托车头盔;大部分出口到非欧盟国的货品;货品供给到注册了VAT的欧盟企业。
在英国，VAT有三种税率尺度：20%的尺度税率(实用于绝大多数商品和服务);5%的低税率(比如家庭用电或者汽油等);0%的税率(实用于极个别情形)。

4.如何注册英国VAT增值税号

一旦肯定你须要在英国当地注册增值税，你须要向英国税务当局提交一份申请表(你可以在英国税务局的官方网页上找到更多详细信息)。
在增值税注册进程停止时，你将获得一个增值税编号。你可以使用税号来：
1.提交增值税纳税申报表
告知英国税局你已经征收了多少增值税，并开端申请你已经累积缴纳的增值

税抵扣。
2.开具增值税发票
依据发票可以证明你从客户那里收取的增值税。
3.抵扣你的业务经营费用
你在亚马逊上的经营运动额外支付的增值税(以及货物进口欧盟时支付的进口增值税)是可以抵扣的。

5.如何缴纳英国VAT增值税?

VAT税号注册后，有两种道路申请退税(进口增值税)和缴税(出售税VAT)：
1、使用英国税务部门的官方在线操作体系自行申报;
2、指定正规会计师代为操作。
由于欧洲税务申报须要非常专业的税务知识以及外语才能，所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务申报。
注：VAT税号申请通过后，请务必要进行税务申报，每季度申报一次，以免VAT税号被冻结。如果客户不依法进行VAT税务申报，造成VAT税号被冻结或其他法律责任都由客户自己承担。

6.脱欧后对在英企业VAT的影响?

新增的VAT(增值税)体系须要遵循WTO的规矩，即同等作用于欧盟国度以及非欧盟国度的贸易商。英国税务海关总署(HMRC)会尽量减少进口商需在边疆缴纳的税额，容许公司在其季度汇报中对进口税进行核算。而对于非欧盟国度的进口商来说，将会给它们提供一个现金流的奖励(cashflowbonus)，即交过关税的进口商在商品入境后可抵押掉VAT。
HMRC提议安装一个全新的电子体系，可以让别国进口商直接这个电子体系上支付VAT。但目前HMRC还没有给出关于如何防止偷税、漏税行动的指示;对于英国出口货物到其他国度，HMRC也提议增长边界检讨以避免违法行动的发生。
注册VAT后企业有向英国税务海关总署(HMRC)申报VAT的任务(每3个月一次)，但有一点须要特殊注意，在未获得VAT号码前，企业不可以在发票上收取或显示任何VAT，但在此期间仍需向税务局支付VAT。