1.香港公司税务申报须知

1.香港课税年度的肯定
依据香港《税务条例》规定，香港的课税年度从每年的4月1日起，到次年的3月31日止，为一个课税年度。
凡在香港经营任何行业、专业或业务，而从该行业、专业或业务获得于香港、发生或得自香港的所有利润(由销售资本资产所得的利润除外)的人士，包含法人集团、合伙商铺、信托人或集团，均须缴税。征税对象并没有香港居民或非香港居民的分离。因此，非香港居民如在香港赚取利润，则须在香港纳税。至于业务是否在香港经营及利润是否得自香港的问题，重要是依据事实而定，但所采取的原则可参考香港及其地域正式的法院所判决的税务案例。
2.与报税有关的资料
与报税有关的资料，是指在报税进程中，纳税人应向香港税务局呈交或筹备的，与报税有关的表格和账簿等文件。重要包含：
报税表：纳税人应在规定时光内，将填写妥当的报税表交回税务局;
有关资产及负债等资料的陈说书;
业务纪录：除法律另有规定外，每名在香港经营某行业、专业或业务的人士，须就其入息及开支情形，用英文或中文备存足够的纪录，以便易于肯定该行业、专业或业务的应评税利润。该纪录的保存期最少为7年。
租金记载：除法律另有规定外，拥有坐落在香港的土地、建筑物或土地连建筑物的所有人士，必需因就该使用权而在1983年4月1日及以后而发生的收益，用英文或中文备存足够的记载，保存期最少为7年。
其他文件：或公共机构的雇员，按规定向税务局长提交由他们所管有的资料。雇主提交的有关雇员的雇用及解聘情形。
其他与报税有关或可能有关的材质，如契据、图则、文书、簿册、账目、商品名单、存货表、凭单、银行结单等。

2.香港公司报税3种方法

通常，申报税务重要有3种情形，即“零申报”，“申请海外利得豁免”及“实际申报”，这3种申报情形适应于不同的经营状态。
1.零申报
在税务局所要求申报的评税年度内，公司没有任何商业运动，银行进出、收入或支付费用。合适成立公司后从未营、筹备结业或已终止营业的公司。
长处：处置时光短。由于不须要进行审计，故成原形对低。
缺陷：“零申报”实用的规模较小，并且，“零申报“的公司实际情形可能不符合相干规定，而触犯税务申报的相干条例，因此“零申报”是风险最高的一种报税方案。
2.申请豁免利得税
申请豁免离岸所得税，指香港税务局批准公司所发生的利润属于离岸收入。依据香港税例，当香港公司营业所发生的利润并不源自香港本地(即不实用“本地起源”)，则可以向税务局声名情形，申请豁免利得税。
在以下情形中，香港公司可以向税务局申请“豁免利得税”：香港有限公司所经营的业务，包含出售、采购、技术支撑、客户服务之类的商业运动，均不在香港境内进行，公司就可以向税务局申请豁免利得税。若税务局同意，所有离岸收入均不需支付香港利得税。因此香港公司在香港境外商业运动所发生的各种文件和凭证，均须要妥当保留，并递交香港执业会计师进行审计，以确认盈利部分并不实用“本地起源”原则。
长处：如果申请完成，便不必为离岸收入缴交利得税。并且符合香港公司条例及税务条例中，对公司帐目进行审计的规定。因为正式提交了相干营业凭证和审计报告，被查税的风险相较“零申报”要低很多。
缺陷：申请成果要视乎税务局评估成果，不能百份百保证能达成豁免。若申报不成，就必需缴付香港利得税。
3.实际申报
在实际申报情势中，香港公司当年处于无利润或负利润的情形，即并没有发生营业所得，香港公司运营处于平本或亏损状况，则可豁免税务(仍需填报税表，并提供“零利润”或“负利润”的审计报告)。在实际申报中呈现的负利润情形下，纳税人产生的亏损可结转以后年度无限期抵补;经营多种行业的团体，则可将某一行业亏损抵销另一行业利润。这种报税方法完整符合香港税务局的要求，因此，这种方法是最安全的，也是我们特殊向大家推举的报税方法。
长处：符合香港公司条例及税务条例的要求，能把可预知的风险降到最低。香港执业会计师出据的审计报告，可在各个方面用作正式文件(包含银行融资及借贷、与国外客户的商证文件或资产证明)。避免在税务局查帐时引出更多麻烦。
缺陷：公司须要支付审计成本。

3.香港公司报税常见问答

1.香港公司什么情形下不须要纳税?
香港公司是依据利润起源地原则征收税收，如果利润不起源于香港，可以不用交税。香港税务局一般都要求纳税人提供足够之有关文件以证明上述问题之真实性，以肯定纳税人所得利润之起源。
2.香港税务申报是否意味着缴纳大批的税金?
如您收到香港税表，必需交给香港会计师，依据公司银行资金往来情形评估如何报税，CRS新政策下，凡有香港银行账户企业，简略零申报将面临宏大的风险。申报是法律规定的任务，收到税表就必需申报，否则将会收到法院传票和被冻结账户。缴税多少是由会计师依据公司情形决议，盈利额做多少，或者直接做亏损。
3.香港公司怎么申请延期纳税?
在香港设立的公司可根据自己的结账日期，申请延期提交报税表，一般可通过以下两种方法进行：
申请整批延期，如果香港公司业务每年结账日在11月30日后，而且税务代表在整批延期筹划下，那么在办妥相干的延交手续后，提交报税表的期限可按结账日期的不同类别延至不同的时光。
自行书面申请，除整批延期筹划以外，也可以自行用书面方法申请延交。在申请时需阐明未能及时提交的原因，并附上所有的证明文件。
4.香港公司一直零申报，如果现在开端缴税，须要补做之前的审计吗，从何时做起?
须要补做，要从公司设立那年开端补做所有

会计年度的账目，会计师依据账务材质等凭证，能力出具更有质量的审计报告，不然无法出具审计报告。
5.香港公司一直零申报，现在补做账审计，会有什么风险?
大概率来说，现在开端补做账审计，风险是非常小的。
自动补做和被查到是两个概念，香港实施的低税率及简略税制，是有赖于纳税人高度自律得遵照税务条例，能力维持有效运作。
依据税例，向税务局依时提交正确的报税表，是每一位纳税人应当实行的基础责任。香港税务局一般不会将此作为不符点去对你进行罚款。
6.香港公司之前都是零申报，可以直接注销再注册新公司吗?
直接注销香港公司并不能解决本质性的问题。香港公司注销后，相干的账户信息和银行流水都会有留存，香港税务局在7年内都有权查阅香港公司所有的账目。
并且，注销香港公司、重新注册、再加上香港公司开户，都将消费大批的时光和金钱，何况香港公司开户的条件已经越来越高。
辛辛劳苦运营起来的香港公司一旦注销重来，很多老客户会有所流失，多年来尽力树立的品牌名誉都将有所丧失。
香港公司报税方法基础上就是3种，不过香港税务条例规定的是十分过细的，每家香港公司的情形都不雷同，比如香港公司成立的时光，运营情形，有无香港资产，行业性质等，都可能导致香港公司报税的方法会有所不同，因此，建议追求有资质的专业机构的协助，技巧既能最大水平避免风险，又能享受到优惠的税率。