时间:2021-02-24 作者:港勤商务 浏览:
人过世后所有财产,包含房子、地、股票、共同基金、退休帐户、银行帐户、拥有的公司、有价值的珍藏等等,都要经过一个法庭认证程序(probate),看看你的财产到底有多大。并不是每一分钱都要交税,只有超过必定数额的部分要交遗产税,不用交遗产的部分叫遗产免税额。
只要身份是美国国民或者绿卡持有者,其名下全球财产都被计算在内,2019年遗产免税额为1140万美金,夫妻遗产免税额为2280万。
如果是非美国身份,其在美国的财产须要缴税,但遗产免税额远低于有美国身份的人,只有6万美金,超过的部分须要缴纳高达40%的遗产税!
注意,绿卡持有者须要在报税年逗留美国超过31天,并在过去两年内在美国境内逗留至少183天才符合豁免资历。
在美国,影响赠与缴税的因素重要有以下四个方面:赠与人的身份、受赠人的身份、财产的种类、财产所在地。美国税法还有一条规定,2019年每人一生有总共1140万美元的生前赠与额,每年超过年底赠与豁免的部分相加,如果你一生的赠与额没有到达1140万,你就没有赠与税.如果超过了,则要交赠与税,最高税率为45%.注意这个赠与额和遗产免税额是加在一起算的。
当赠与人为美国身份时,将其名下的全球财产进行赠与:
而受赠人为非美国身份的配偶,那么依照2019年年度免税额为15.5万美金,终身免税额为1140万美金。如果受赠人为非配偶的其他人,比如孩子,那么无论是否拥有美国身份,2019年年度免税额只有1.5万美金,终身免税额都为1140万美金。
赠与人为非美国身份时,将其名下的美国资产赠与:
受赠人为非美国身份的配偶,那么依照2019年年度免税额为15.5万美金,但无终身免税额。如果受赠人为非配偶的其他人,比如孩子,那么无论是否拥有美国身份,2019年年度免税额只有1.5万美金,无终身免税额。
祖父母把遗产不给子女而留给孙子女,若未好好规划则除了遗产税还要交隔代赠与税(GenerationSkippingTax,缩写为GST)。IRS以为如果大家都隔代传的话,就有一代IRS收不到税,所以IRS就要加收一个隔代赠与税,税率为50%。
注:美国法律定义夫妻为单一经济共同体,夫妻之间的财产转来转去没有限制,但给子女的财产则受一年$14,000的限制。而且在美国只要身份上
定义你为国民或永久居民,你的全球财产都要课税,而不管你的财产是在美国,还是在大陆、台湾、香港或是其它国度。如果你的身份是非永久居民,则只有在美国的财产要课税。在遗产税和赠与税方面,国民享有绿卡和非永久居民所没有的利益。在美国,人寿保险是中产和高净资产人士最为普遍使用的税务计划工具。投保人将子女设为保单收益人,未来收益人获取的保单理赔金是无需缴纳所得税的。并且由于美国并非CRS成员,所以购置美国保单后,无需向CRS成员国进行信息交流。
而人寿保险的另一个利益是,如果保单持有人为非美国身份,则身故赔偿金不会被计入遗产税之中,无论保额多大,也不用担忧缴纳任何遗产税。同样也适合已取得美国身份的人士。
每个小孩,每人每年可以给14,000美元,夫妻俩结合赠与就是28,000。常见的作法重要有:一是设立UGMA或UTMA账户,即所谓监护人账户。每年往这个账户转进一笔钱,这个账户可以用于投资股票和共同基金,赚到的钱按小孩的税率交税,税率较低。这笔钱给出去了,就给出去了,你百年后不算你的遗产,不用交遗产税。
另外你给小孩付学费和医疗费不受年度赠与豁免的束缚。具体作法是你直接开支票给学校或医院,而不要开支票给小孩。有人说我若给小孩现金,IRS就查不出来,但一旦你小孩把现金存入银行,超过一万美元就必需申报,如果你小孩经常大批往银行存现金又没有合法、合理的解释,弄不好还会惹来逃税和洗钱的官司,得不偿失。
家族财富资产分配税务计划的做法还有很多种,以上就简略为大家介绍三种,在这里提示大家,如果想要投资移民美国,就要提前规划好资产分配的相干事宜。不管是设立信托还是购置保险,委托专业的服务代理才是最好的措施。
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