1.什么是境外投资备案ODI？

企业在境外发展业务，是要对ODI备案有所了解的，那么什么是ODI备案呢？ODI备案具体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业，备案通过新设、并购及其他方法在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、掌握权、经营管理权及其他权益的行动。

因此，在注册海外公司的时候要了解清晰ODI备案的相干流程及政策，如果对相干要求及所需资料了解不够清晰，不仅增长备案时光，也会增长成本。

2.ODI备案的流程及要求

ODI备案的流程：

发改委核准或备案-商务部核准或备案-外汇管理局备案(银行放外汇，外管局监管)-实施ODI

境外投资备案重要须要取得三个主管部门的核准、备案和登记，分离是国度发展和改造委员会（简称发改委）或处所发改委的核准或备案、商务部或处所商务部门的核准或备案、以及国度外汇管理局处所分局（所在地银行直接办理，处所外管局通过银行实施间接监管）的外汇登记程序。

ODI备案的要求：

1.境内公司最好成立满1年以上；

2.审计报告不能呈现亏损；

3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，最好高于5%，越高越好；

资产负债率=负债总额/资产总额，最好低于70%，越低越好。

3.ODI备案申请的条件

1、符合“境外投资”定义：

境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方法在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、掌握权、经营管理权及其他权益的行动；

在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时光不满一年的企业，无法提供完全的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；

3、股东背景、资金起源、投资真实性要求：

无法具体阐明境内股东或合伙人背景、资金起源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方法获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；

4、近期被关注的六个境外投资类型：

大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等范畴的投资，受到主管部门严厉审核。

4.ODI备案所须要的材质

国度政策对于境内企业走出去是持勉励与支撑的开放态度，但是还是要说专事专办，找专业的团队来进行ODI的备案，会避免不必要的弯路，事倍功半，大大进步完成率！以境内企业为例，备案所需材质清单：

1、境内企业营业执照副本

2、股东、法定代表人的身份证复印件

3、境内企业审计报告

4、前期工作落实情形阐明

5、境外公司章程

6、境外公司的名称、地址，董事信息

7、资信证明

5.ODI备案的重要对象

1.设立最终目标地企业需备案（核准）。

为控制对外投资资金真实去向，同时也有利于部门为对外投资企业提供精准服务和保障，《暂行措施》明白对外投资备案（核准）履行最终目标地管理原则，进行“穿透式”管理。

依据《暂行措施》规定，除另有规定的以外，对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，依照“领导、企业主导、市场化运作”的原则开展对外投资，在境外设立（包含兼并、收购及其他方法）企业前，应按规定向有关主管部门提交相干信息和材质；符合法定要求的，相干主管部门为其办理备案或核准。

这里所述的企业为最终目标地企业，最终目标地指境内投资主体投资最终用于项目建设或连续生产经营的所在地。这就是所谓的最终目标地管理原则。

2.壳公司不备案（核准）。

穿透性管理意味着对于最终目标地企业设立的路径上所进行的投资行动不予理会。具体而言，就是对于境内投资主体投资到最终目标地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。

3.最终目标地企业再投资不备案（核准）。

同时，这种管理不是无限穿透，最终目标地企业再开展的投资运动不属于现行对外投资管理领域，无需办理对外投资备案或核准手续。

企业境外投资证书的有效期是两年，如果在两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废了，届时如果有新的项目，企业须要重新办理ODI投资备案。注意，企业如果不进行备案会发生严重的不良效果，投资主体中断或结束实施、处以警告；提供融资、担保的依法依规处分；外汇进出受限。因此，企业记得及时进行ODI备案。