1.哪些人在美国须要报税？

在美国报税不等于纳税，那么如何知道自己是否须要报税呢？要肯定自己属于居民(resident)还是非居民(nonresident)，因为居民与非居民的报税流程不同。

1.居民外国人报税

（1）绿卡持有者

（2）在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民。183天加权计算方法：今年在美国天数(至少31天)+去年在美国天数的1/3+前一年在美国天数的1/6，计算成果超过183天就成为美国税务居民，你全球的收入都要在美国纳税。

2.非居民外国人报税

非居民：不满足以上条件，但是有来自于美国的收入，那么只有来自于美国的收入才须要在美国纳税。留学生前5年及拜访学者前2年均是非居民。大部分留学生报税须要两个表格：Form8843（所有留学生必填），Non-ResidentTaxReturn(Form1040NR-EZorForm1040R)（非国民退税表格）。

3.居民和非居民的报税区别：

（1）居民和美国国民、绿卡一样，须要申报海外收入（包含奖学金），非居民不须要。

（2）居民可以和家人结合申报，配偶、孩子可以列为被抚育人，增长免税额度；非居民只能以个人身份申报，即使有不工作的配偶、孩子，也不能结合申报、不能享受被抚育人免税额度。

（3）居民有基础免税额，非居民没有。

（4）非居民在美国银行存款的利息免税，开户时须要填写W-8表格。

简略来说，如果在美国境外有财产或收入，非居民身份无需申报这部分收入，居民身份则须要申报这部分收入。如果你在美国境外没有财产和收入，居民身份可享受更高的免税额度。

2.哪些收入涉及美国税务申报

美国履行全球税务申报，因此须要申报全球规模内的收入，具体如下：

（1）美国境内：重要包含在美的工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋租金收入、EB-5移民项目收益等；

（2）美国境外：重要包含工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋出租收入、特许专利权费等。

（3）美国以外的海外特定金融资产：现金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人寿保险的现金价值等随时可变现的资产。

3.美国报税的基础流程

1.收集筹备纳税所需的必要信息

收集筹备纳税所需的必要信息。从雇主或者前雇主那里获得的税务相干文件，包含W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费用（例如医疗或者工作时的相干作用）的收据以及其他的文件。

一般受薪雇员可以拿到W2表，独立承包商则会拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC

2.确认须要申报的表格

由于美国的税法庞杂，往往会有好几张不同的申请表格合适您（但每张表格的计税规矩有差异），因此为了不过多的缴纳税款，最好选取适合的表格填写，如果对于填写哪些表格仍不确认，可以去国税局的官网查询，也可以咨询专业代理机构或会计师。一般可申请提交税款的表格为1040EZ、1040A、1040。

其中由于1040EZ和1040A不能申请逐项扣除，所以一般美国纳税人都是通过填写1040表格，获得更大的税务减免，当然表格填写的内容也更庞杂一些。

3.计算获得调整后收入

在报税进程中，容许从纳税中扣除某些免税的项目，包含医疗保险费，车辆登记费，搬家消费，学生贷款利息等项目，同时须要提供相应的收据、票据或者付款单，来证明这些项目是合法扣除。最终，从去年的收入中，扣除这些免税项目，即为调整后的总收入。

4.计算税额

计算税额进程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已支付的税额等。首先，将所有填写的应纳税额相加，扣除免税部分和减税部分，包含外国税收减免，住宅能源优惠等项目获得总的应纳税款。

在列出本年支付过的其他有关税种和已经缴纳过的税款等已纳税款后，如果应纳税款大于已纳税款，则需计算欠税额；如果已纳税款大于应纳税款，则需计算退税额。

在美国报税的方法重要有三种：手动报税、电子报税和聘任专业人士报税。在美国报税项目庞杂又麻烦，因此建议大家请专业服务商代理报税能够勤俭时光成本，也能防止赶不上最后报税时光。最后提示大家，即使没有欠税也要及时进行申报，否则会发生罚金。